Les retraites ont connu des réformes successives depuis plusieurs années, il est alors essentiel d’envisager des placements permettant de disposer d’un complément de revenus après la vie professionnelle. Pour vous constituer un capital ou une rente, vous hésitez entre le PER et l’assurance vie ? Ces deux placements financiers sont adaptés à la préparation de la retraite en vous offrant la possibilité de faire fructifier votre épargne à moyen ou long terme.
PER et assurance vie : disponibilité de l’épargne
Afin de vivre sereinement l’après vie professionnel, il est important d’anticiper financièrement sa retraite en prévoyant des placements comme le PER ou l’assurance vie. Le PER est un produit destiné à la retraite contrairement à l’assurance vie, ce qui explique leur différence en termes de disponibilité de l’épargne. En effet, le PER a pour objectif de capitaliser en prévision de la retraite et les fonds sont bloqués jusqu’au moment du départ à la retraite. Néanmoins, ils peuvent être débloqués dans les cas exceptionnels prévus par la loi. Quant à l’assurance vie, sa disponibilité est plus souple, car elle permet à tout moment des rachats libres de la totalité ou d’une partie des fonds et de les récupérer 15 jours après en avoir fait la demande.
Le rendement des épargnes
Le PER et l’assurance vie sont des contrats permettant d’insérer différents supports en unités de compte ou en fonds euros. Le rendement des épargnes placées dans un PER ou dans une assurance vie dépend ainsi des supports choisis. De ce fait, lorsque le niveau de risque du support est élevé, les rendements sont importants. D’autre part, l’épargne placée en PER ou en assurance vie permettent d’opter pour la gestion pilotée et d’en confier ainsi la gestion à un professionnel. Que l’épargne soit investie sur un PER ou sur une assurance vie, elle peut être capitalisée, la différence réside dans la gestion.
Quelle est la fiscalité appliquée ?
Selon votre choix, le PER et l’assurance vie vous offrent la possibilité d’une sortie en capital ou en rente, mais la fiscalité appliquée est différente lors du déblocage des fonds. Les sommes perçues issues d’une sortie en rente viagère d’un PER sont imposées sur le revenu après abattement de 10% et des prélèvements sociaux. Soumise également à l’impôt sur le revenu, une sortie en rente viagère d’une assurance vie bénéficie d’un abattement allant de 30 à 70% en fonction de votre âge au moment du rachat.
Pour les sommes perçues lors d’une sortie en capital d’un PER, vous pouvez choisir d’être imposé sur le revenu et aux prélèvements sociaux ou au PFL et prélèvements sociaux. En revanche, l’atout du PER est de profiter de la déductibilité des versements volontaires des revenus imposables. Pour une assurance vie, la sortie en capital est plus attractive au-delà de 8 ans de détention du contrat, car seuls les intérêts sont imposés et vous bénéficiez d’un abattement de 4 600 €/an par personne. Dans le cas d’une détention de moins de 8 ans, les sommes perçues sont imposées en fonction de votre taux ou au PFU. Ainsi, l’assurance vie permet l’exonération d’impôt sur le capital de départ et les plus-values.
Qu’en est-il de la succession ?
Grâce à la clause bénéficiaire, l’assurance vie permet d’être dispensé des droits de succession. Par ailleurs, en cas de versements avant 70 ans, la transmission de l’épargne aux bénéficiaires permet de profiter d’un abattement de 152 500 € par personne. Les règles de succession d’une épargne en PER varient selon le type de PER. L’épargne d’un PER bancaire est intégrée à la succession impliquant des droits à payer. Pour un PER assurance, les règles de succession de l’assurance vie sont appliquées si vous décédez avant 70 ans, au-delà de cet âge, la transmission du capital est soumise aux droits de succession après un abattement de 35 000 €.
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